A Pénzügyminisztérium állásfoglalása

Az Ipartestületek Országos Szövetsége elnöke, Szûcs György, levélben fordult a Pénzügyminisztériumhoz, hogy állásfoglalást kérjen a pénzmosás megelõzésérõl és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. törvény 11.§ (3) bekezdése során felmerült értelmezési problémákra.

Ez a bekezdés mondja ki, hogy a szolgáltató (vagyis aki a törvény meghatározása szerint pénzügyi szolgáltatási, könyvvizsgálói, könyvviteli, könyvelõi, adószakértõi, stb. tevékenységet folytat) a törvényben meghatározott kötelezettségek körébe tartozó feladatok teljesítésére köteles belsõ szabályzatot készíteni, melyet a szolgáltató felett állami vagy szakmai felügyeletet gyakorló szerv hagy jóvá.

Ezzel kapcsolatban az a kérdés merült fel, hogy minden egyes szolgáltatónak kell-e belsõ szabályzatot készítenie, még ha egy személyes vállalkozás is, vagy csak a 10 fõ alkalmazotti létszámot meghaladó szolgáltatónak, amely kategóriáról a törvény ezt megelõzõ bekezdése szól egy más kötelezettség (az ügyfelek azonosítását elõsegítõ belsõ ellenõrzõ és információs rendszer mûködtetése) kapcsán.

A PM-tõl érkezõ levél megadta a kérdésre a választ. Minden, a törvény hatálya alá tartozó szolgáltató köteles belsõ szabályzatot készíteni, nem csak a 10 fõ alkalmazotti létszámot meghaladó szolgáltató, és köteles azt a felette szakmai vagy állami felügyeletet gyakorló szervnek jóváhagyás végett megküldeni.

Konkrét példával élve: az 1 fõs könyvelõi tevékenységet végzõ szolgáltató is köteles belsõ szabályzatot készíteni, és azt az ORFK Pénzmosás elleni Osztályának jóváhagyás végett megküldeni.